(资料图)

基金估值方法有很多种，首先基金估值的意思是指按照公允价格对基金资产和负债的价值进行计算和评估，之后用以确定基金的资产净值和份额净值的过程。

基金所有资产的总和就是我们所说的基金资产总值。基金资产减去全部基金负债，即为基金资产净值。而基金份额净值，就是基金资产净值除以当前基金总份额。

传统的估值方法包括账面价值法、直接比较法、市价法、股票和债券市价的方法和折现法。目前在基金投资估值中，上市流通股份实际上是按照公允价值计算的。可以用以下方式来表是表示公允价值。市场价格是在活跃市场公开交易的金融工具中对公允价值的最佳体现。

通常公开市场交易证券按估值日证券最后一次的成交价格即我们所说的收盘价估值；如果收盘价不能反映出公允价值，也可以通过买入价格，卖出价格，以及买入卖出的平均价格、买入卖处价格的区间范围内，被认为最能反映公允价值的一个价格对基金进行估值。

进行基金估值的基本原则：

一些外国的证券服务商，它们有自己的信息网络，接受来自世界各地的证券交易信息，对其进行整理，并提供给证券投资基金和其他信息用户；有时，基金管理人或价格服务提供者使用期权定价模型、矩阵定价模型、贴现现金流模型、类似金融工具的可靠报价或其他公式化定价方法对证券进行估值。

1、投资产品在活跃市场，比如在估值日有市场价格的，以市场价格确定公允价值。估值日没有市场价格但最近交易日以来经济环境没有发生太大的变化，以最近交易市场价格确定公允价值。如果估值日无市场价格并且最近交易日后经济环境发生重大变化，可以参考类似投资产品在当前活跃市场的市场价格及重大变化因素，对最近一次交易的市场价格进行调整，来确定公允价值。有充分证据表明近期交易的市场价格不能真实反映公允价值。并应对近期交易的市场价格进行调整，以确定投资产品的公允价值。

2、对于不在活跃市场的投资品种，可以用市场参与者普遍认可的、并且经过去实际市场交易价格验证为可靠的估值技术确定其公允价值。使用估值技术得出的结果应反映估价日正常商业交易在公平条件下采用的交易价格。

3、如有充的分理由表明按照上述估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值，基金管理公司会按照具体情况和托管人的银行协商，按照最能购反映公允价值的价格进行估值。

基金估值方法就是这些，我们还讲了一些基金估值的原则，希望可以对大家起到帮助。

关键词： 基金估值基金估值原则/meta name=description